Næste års kommunale budget skal nu vedtages

27. september 2025 - kl. 9:43 - af Henrik Christensen

Det er den tid på året, hvor næste års kommunale budget skal vedtages. Økonomiudvalget behandler budgettet på udvalgets næste møde den 1. oktober.

”Udskrivningsprocenterne for indkomstskat, grundskyld og kirkeskat er uændret i forhold til 2025. For dækningsafgift for offentlige ejendomme opkræves i 2026 ikke ud fra en promille, men med samme beløb som i 2023-2025,” står der bl.a. i oplægget.

Det er den kommunale administrations anbefaling, at der for budget 2026 budgetteres med den statsgaranterede udskrivning for 2026.

Her fastsætter staten et bindende grundlag for skatteindtægter og tilskud. Kommunen modtager det beløb, der er garanteret, og der sker ikke efterfølgende regulering – uanset om de faktiske indtægter viser sig at være højere eller lavere.

Gevinst ved statsgaranti

Årsagen skal findes i, at KL’s tilskudsmodel skønner, at Frederikshavn Kommunes indtægter i 2026 fra skat og tilskud/udligning vil være højest ved at vælge statsgarantien. Gevinsten ved at vælge statsgarantien vil i 2026 være på 29,3 mio. kr.

I forbindelse med 1. behandling af budget 2026-2029 blev det besluttet, at besparelsen på 2,5 mio. kr., som Frederikshavn Kommune selv skal finde til finansiering af serviceløft, skulle findes på optimering af indkøb og ved centralisering af bogholderifunktionen.

Årsagen til gevinsten skyldes som tidligere nævnt, at statsgarantien bygger på en fremregning af det faktiske udskrivningsgrundlag for 2023, hvor vi i Frederikshavn Kommune var 784 flere borgere. Vi skal derfor i 2026 opleve et stigende befolkningstal, eller en stigning i udskrivningsgrundlaget, som dækker udskrivningsgrundlaget for de borgere vi er blevet færre. Der er ikke noget i Danmarks Statistiks prognoser for befolkningsudviklingen i Frederikshavn Kommune der indikerer, at befolkningstallet vil stige i kommunen i budgetperioden 2026-2029.

En anden mulig model er selvbudgettering. Her laver kommunen selv et skøn over skatteindtægter og tilskud. I 2029 foretages der en efterregulering, hvor det oprindelige skøn sammenholdes med de faktiske tal. Det kan medføre enten en efterbetaling til staten eller en tilbagebetaling til kommunen.

Indstillinger til mødet

Kommunens område for Økonomi og Løn indstiller forud for mødet, at:

• de ændringsforslag, der er modtaget ved fristens udløb sendes til afstemning
• bevillingsniveauet fastsættes som anført i budgetforslaget for 2026 (bevillingsniveauet er uændret i forhold til 2025)
• der vælges budgettering med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2026
• der flyttes 10.750.000 kr. fra overførsler under Arbejdsmarkedsudvalget til serviceudgifter under Økonomiudvalget
• der flyttes 21.975.000 kr. fra anlæg til serviceudgifter på driften under Teknisk Udvalg
• direktionen bemyndiges til at foretage tekniske omplaceringer af beløb inden for den samlede ramme.

Tekst: Per Rye